Налоговый вычет по ИИС

Что такое налоговый вычет по ИИС и как его получить?

При осуществлении операций с ценными бумагами, гражданин самостоятельно не имеет возможности совершать сделки на бирже. Для этого ему необходимо открыть счет у брокера (посредника), в качестве которого может выступать банк или управляющая компания. Счет может быть брокерский или ИИС – индивидуальный инвестиционный счет. Отличия в том, что ИИС дает налоговый вычет для физических лиц (резидентов РФ), а брокерский – нет. В соответствии с НК РФ – под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченной части налога на доходы физического лица.

Вычеты по ИИС и их виды

Подразделяются вычеты на следующие категории:

Одним из видов инвестиционных налоговых вычетов является вычет по ИИС, представляющий собой льготу, благодаря которой можно вернуть 13% денежных средств, от суммы, внесенной на счет.

Налоговые вычеты в зависимости от типа ИИС

Перед тем как получить налоговый вычет по ИИС, нужно определить свой тип счета. Существует два типа льгот для индивидуальных инвестиционных счетов:

Типы ИИС

Тип счета А наиболее удобен для граждан, у которых имеется налогооблагаемый доход (по ставке 13%). Кроме этого, такой счет подойдет для инвесторов, покупающих облигации и желающих ежегодно получать льготу. Так же, чтобы ежегодно возвращать НДФЛ, нужно каждый год пополнять счет. Счет типа Б лучше оформить тем, у кого нет налогооблагаемого дохода, любителям активной торговли или гражданам, которые получают иные налоговые вычеты. Тип налогового вычета можно выбрать не сразу, а в течение 3 лет с момента открытия ИИС. Лучше это сделать к завершению срока из-за возможности подсчитать, какой именно тип льготы будет выгоднее для инвестора. Гражданин может иметь единственный ИИС, если их будет два – то вычеты по счетам не положены.

Кто и как может получить вычет по ИИС?

Получить вычет по индивидуальному инвестиционному счету может гражданин РФ, который:

Как видно, список условий довольно большой. Однако, вложить денежные средства в ИИС значительно выгоднее, чем положить их на банковский вклад. Особенно, учитывая, что официальный уровень инфляции на июль 2021 г. составил 6.01 %, а ставка по банковским депозитам – не более 6 % (чем она выше, тем больше разных обязательных условий для клиента, которые, чаще всего – не привлекательные). Получается, что деньги фактически без дохода пролежат на банковском счете, так как процентная ставка по депозиту, в лучшем случае, компенсирует ставку по официальной инфляции.

Однако, те же банки, стали активно предлагать брокерские услуги действующим и новым клиентам. Так, более 10 российских кредитных учреждений, некоторые из которых входят в ТОП банков России по основным показателям своей деятельности, давно получили лицензию Центрального банка России на предоставление услуг по ведению счетов (Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк, Райффайзенбанк, ВТБ и другие).

Как получить налоговый вычет на взнос?

Для получения льготы в виде вычета на взнос по индивидуальному инвестиционному счету по типу А, нужно собрать пакет документов, необходимых для подачи в налоговую, а именно:

Как заполнить форму 3-НДФЛ для вычета по ИИС?

Одним из главных документов для получения льготы – является декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или через специальную программу.

Сайт налоговой службы имеет удобный и понятный интерфейс, что позволяет пользователю максимально легко ввести все необходимые данные и формировать документ.

Для понимания, ниже прилагаем скриншоты пошаговых действий при заполнении формы 3 НДФЛ

Подать 3-НДФЛ декларацию
В графе «Жизненные ситуации» выбираем пункт «Подать 3-НДФЛ декларацию»
сведения о доходах
Далее пошагово заполняем сведения: год – указываем тот, когда внесли деньги на ИИС
заполнение источников дохода для формы 3 НДФЛ
Затем указываем свои доходы и их источники: полное наименование работодателя, реквизиты организации, сумма денежного вознаграждения; кроме этого, можно добавить иные официальные доходы (если имеются)
указываем тип счета и тип вычета
Следующий шаг – выбрать тип налогового вычета. В нашем случае – инвестиционный
сведения о сумме на ИИС
В графу номер 4 необходимо внести сумму, которая была внесена на ИИС
расчет возврата НДФЛ
Далее отправляем форму на проверку – для этого выбираем «Распорядиться»
заполняем реквизиты для выплаты
Вводим реквизиты для получения суммы возврата по ИИС
загружаем документы для получения вычета
Прикрепляем подтверждающие документы в форму и отправляем

Для составления декларации в программе «Декларация» инвестору необходимо:

Программа понятна для пользователя и составить документ пошагово не займет много времени. Если все же при составлении декларации возникают трудности, то многие организации за определенную плату сделают все за вас.

Документы и алгоритм действий

Итак, вы собрали все нужные документы, а именно:

Затем их нужно предоставить в ФНС лично по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика. При подаче онлайн, заявление сформируется автоматически, а если относить документы лично, то заявление можно попросить непосредственно в инспекции.

Кроме этого, в личном кабинете так же отобразится информация о принятом решении.

Как получить вычет на операции с ИИС?

Для оформления вычета на операции (тип Б), нужно дождаться окончания срока действия договора – 3 года. Раньше это сделать не получится. Данный вычет доступен инвестору только один раз.

Получить льготу можно двумя способами:

Для оформления вычета у брокера, инвестору нужно:

Как видно, получить вычет по индивидуальному инвестиционному счету не сложно. Главное, соблюдать все требования и ответственно подойти к сбору и оформлению документов. Кроме этого, при возникновении вопросов, всегда можно получить консультацию в Федеральной налоговой службе или у своего брокера.

FAQ

Когда лучше вносить деньги на ИИС для получения вычета?

Открывать свой ИИС можно в любое время и чем раньше, тем лучше. Вносить деньги на свой ИИС (типа А) мы рекомендуем в декабре месяце. Это даст вам право, в начале следующего года уже подавать заявление на вычет от внесенной суммы. То есть, внеся на счет 400 000 рублей в декабре, весной следующего года вы уже можете получить свои 52 000 рублей вычетом. Технически, прошлый налоговый год уже закрыт и деньги были на счету, значит в новом году имеете право на вычет.

Как можно вывести деньги с ИИС раньше трехлетнего срока?

Никак, при условии счета типа А. Однако, если у вас счет типа Б, то вы можете выводить свои дивиденды или купоны от ОФЗ на отдельный банковский счет. Эти же средства можно снова завести на ИИС. 

Могу ли я поменять тип своего ИИС через три года?

Нет. Если вы на свой ИИС уже подавали документы на налоговый вычет типа А, то ваш счет автоматически получает этот тип и поменять его уже нельзя. Вы можете только закрыть прежний счет и открыть новый, после чего выбрать тип Б.

Куда поступают деньги при заявке на налоговый вычет и когда?

При заполнении заявления на вычет, вам нужно будет указать свои реквизиты, на которые вы получите деньги. Сроки выплаты вычета после заявления варьируются от трех до 6 месяцев. тут как вам повезёт.

Как я могу распорядиться полученным вычетом?

Это ваше личное дело. Можете вернуть их снова на свой ИИС или инвестировать на своем брокерском счету. Или потратить на любые жизненные нужды.

Если у меня нет официальной зарплаты, могу ли я рассчитывать на вычет?

Чтобы получить НДФЛ не обязательно иметь зарплату. Главное чтобы источник поступления ваших средств был в налоговой базе и из него были уплачены налоги. Это могут быть сделки продажи недвижимости, авторские гонорары, проценты по вкладам и так далее.

Можно ли получить вычет, если я оформлен как ИП?

Нет, поскольку ИП не платят НДФЛ и находятся на более простых способах налогообложения. Но если вы ИП и работаете по Общей Системе Налогообложения с уплатой НДФЛ и НДС, тогда вычет получить можно.

Если я самозанятый, могу ли получить вычет?

Самозанятые не платят налоги по ОСН и следовательно, получить вычет не могут, если у вас нет других видов дохода, из которых вы оплачивали налог 13% по Общей системе.

Можно ли получить вычет на взнос по ИИС от доходных сделок на брокерском счету?

Уже нельзя. В 2021 году, все доходы от операций с ценными бумагами на брокерских счетах имеют свою налоговую базу, которая не дает возможности получить вычеты на взносы.

Могут ли мне отказать в получении вычета?

На практике могут. Если вы держали счет пустым, а под конец третьего года завели туда деньги и подали на вычет, то вам могут отказать. Мы рекомендуем пополнять счет каждый год, а лучше частично вкладывать средства в ценные бумаги. Тогда у налоговой точно не будет вопросов.